Finanstilsynet har kontrollert kredittrisikoen til fire regionbanker – alle får litt påpakk

Finanstilsynet har gjennomført tilsyn hos fire regionbanker, Sparebank 1 Sør-Norge (SSN), Sparebanken Vest, Sparebank 1 SMN og Sparebank 1 Nord-Norge (SNN). Formålet med tilsynet var å belyse og vurdere bankenes kredittrisiko med tilhørende styring og kontroll. Det ble rettet særskilt oppmerksomhet mot bankens anvendelse av IFRS 9, herunder tapsmodeller, tapsvurderinger og tapsavsetninger.

SNN fikk påpakk i rapporten etter tilsynet, for en utlånsvekst utover bankens egen definerte risikoappetitt. Finanstilsynet mener at høy utlånsvekst over tid øker kredittrisikoen. Finanstilsynet mener også at banken bør styrke dokumentasjonen i kredittsaker.

SMN fikk beskjed i rapporten etter tilsynet hos dem, om at banken bør styrke dokumentasjonen i kredittsakene, og det vises særlig til svakheter innenfor en bestemt bransje.

I rapporten etter tilsynet i Sparebanken Vest blir det påpekt at banken bør videreutvikle kredittstrategien og etablere rammer for høyrisikoengasjementer. Finanstilsynet legger til grunn at styret sørger for at kontrollfunksjonene har tilstrekkelige ressurser og kompetanse i lys av bankens ambisjoner fremover. Tilsynet mener at banken bør forbedre dokumentasjonen av kredittvurderinger og tapsvurderinger.

Finanstilsynet trekker frem i rapporten etter runden hos SSN, at banken nylig ble vurdert som systemviktig og nylig med Sparebank 1 Sørøst-Norge. Tilsynet understreker at de forventet at banken løpende vurderer ressurssituasjonen i kontrollfunksjonene, samt omfanget av rammer og uavhengig kontroll.

I rapportene til alle de fire bankene poengterer tilsynet at de mener at bankene har et betydelig rom for skjønnsutøvelse i beregning av forventet tap etter IFRS 9, og tilsynet mener at bankene løpende bør videreutvikle rammeverket og modellene for beregning av forventet tap. For SSN blir det særlig fremhevet at banken skal vurdere vesentlig økt kredittrisiko for grupper av lån med lignende egenskaper dersom enkelte faktorer ikke kan identifiseres på enkeltlån.

Til slutt understreker tilsynet at de forventer at alle de fire bankene styrker opplæring av kunderådgivere, slik at kredittforringede engasjementer identifiseres til rett tid.